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洗錢三大撇步 旅支最好用
更新日期:2008/08/19 04:33 陳怡慈／台北報導
阿扁洗錢疑雲爆發後，「洗錢（money laundry）」成為熱門檢索字眼，不願具名的會計師表示，只要夠勤快，加上人頭戶配合，洗錢並不難，常見工具有三種，包括：現金提領、旅行支票、鑽石，其中又以旅支最好用。


會計師說，一般來講，洗錢背後有三個目的：(一)避稅；(二)政治人物處理不明資金；三)販毒、綁架等犯罪所需；其中，又以「避稅」目的最多，以台灣等已開發國家來講，百分之十的人持有百分之五十以上的資產，偏偏稅賦又高，衍生「洗錢避稅」需求。


從工具上來講，會計師說，第一種叫做現金提領，做這事要記得《洗錢防制法》對銀行存提現金，每次有超過一百萬元，按規定須填寫個人資料的規範。


為突破封鎖線，會計師說，可以多跑幾趟銀行，每次提領金額不超過一百萬，領完錢後，再到另一家銀行，用別人名義，把錢匯到海外，這種方式適合資金規模不到五千萬元使用。


會計師解釋，雖然每次提領不到一百萬，但台灣是「亞太防制洗錢組織（ＡＰＧ）」的會員，調查局針對多次提領，仍會注意，他就有客戶一年提領三十多次，被列報為監管對象，因此建議提領金額與頻率不要太集中，適合五千萬以下使用。


第二種方式是旅行支票。會計師說，這是最熱門的洗錢工具。問做資產節稅規畫的會計師，幾乎人人都知道。


由於旅行支票購買不限金額，加上一張支票面額可以是一千美元，折合台幣約三萬多元，比起把現鈔放皮箱再帶出國要方便得多。


會計師說，假設一次要洗十萬美元到海外，可以先買一張一千美元的旅行支票，一次買一百張，再託人帶到香港或新加坡開戶。


目前很多國家，包括美國在內，有管制外幣現鈔，例如入境美國不能帶超過一萬美元現鈔入境，但不管制旅行支票，只要願意多跑幾趟，這方式可做到一、兩億元的中型規模洗錢。


外商私人銀行部門主管也說，香港、新加坡離台灣很近，部分專替大戶做境外節稅規畫的顧問公司，就透過旅行支票方式，搭配每次來台灣招攬生意，把錢給弄到國外去，不過，手續費不便宜，一般要五％到十％。


至於第三種方式，會計師說，就是鑽石洗錢。他說，鑽石洗錢比黃金、古董、字畫等要好，黃金通過海關時容易被檢測出來，鑽石不會，而相較古董字畫等有行無市，鑽石的買價與賣價之間，價差不會那麼大。


朝聯國際顧問董事長蔣德郎也說，部分國內銀樓或珠寶店，有提供相關服務，這是台灣行之有年的歷史，檢調都知道，只是要查不查而已。


具體作法上，蔣德郎說，台灣的商店必須要有海外人脈，台灣的珠寶或銀樓，先在台灣這邊向客戶收取台幣，海外的策略聯盟伙伴，再付外幣給在境外收錢的人。一般而言，境內商店和境外商店採「季結」方式，也就是先掛帳、每三個月結一次，彼此間有清算管道。


以上三種境內洗到境外的方式，都是金額不大的洗錢，通常是大戶避稅所需。針對政治人物的大筆資金洗錢，勤業眾信會計師事務所稅務部副總胡榮一表示，因為金額龐大，通常是「境外對境外匯款」才做得到，也就是說，這通常不是由境內洗出去的錢。


胡榮一表示，企業主在海外都有帳戶，只要利用境外帳戶，把錢匯到指定帳戶，很容易就可以聚沙成塔，加上跨國匯款查核資料需要時間，這種途徑適合政治人物處理大筆不欲為人所知的資金。